99
JAARVERSLAG 2014
21 Risicobeheer
(vervolg)
21.4 Marktrisico
(vervolg)
21.4.1 Renterisico
Renterisico ontstaat uit de mogelijkheid dat veranderingen in rentepercentages toekomstige kasstromen of de reële waarde van financiële activa beïnvloeden.
instrumenten. De Groep heeft een Asset/Liability Committee dat maandelijks de niet-kredietgerelateerde en niet-operationele activa en passiva beoordeelt.
risico voor de moedermaatschappij en elke dochteronderneming. Het beheer van activa en passiva is een essentieel onderdeel van het risicobeheerproces van de moedermaatschappij.
Groep. Het mandaat van de Commissie is om strategieën goed te keuren voor het beheer van de niet-kredietrisico's van de Groep, waaronder
rente-, valuta-, liquiditeits- en marktrisico's.
De belangrijkste instrumenten die momenteel worden gebruikt zijn gap-analyse, rentegevoeligheidsanalyse en blootstellingslimieten voor financiële instrumenten.
De limieten zijn gedefinieerd in termen van bedrag, looptijd, emittent, deposant en land. De Groep zet zich in voor het verfijnen en definiëren van
deze instrumenten in overeenstemming te brengen met de internationale beste praktijken.
De onderstaande tabel geeft een samenvatting van het renterisico van de balans van de Groep. Rente op financiële
instrumenten die zijn geclassificeerd als variabel wordt de rente herzien met tussenpozen van minder dan een jaar, terwijl de rente op financiële instrumenten die zijn geclassificeerd als
vast is vast tot de vervaldatum van het instrument.
Er is een rentegevoeligheidsanalyse uitgevoerd om de invloed op de nettowinst en het eigen vermogen te bepalen van een redelijkerwijs mogelijke
verandering in de rentepercentages per 30 september, waarbij alle andere variabelen constant worden gehouden. De invloed op de nettowinst is de
effect van rentewijzigingen op de variabele rente van financiële activa en verplichtingen. Het effect op netto ongerealiseerde
winsten is het effect van rentewijzigingen op de reële waarde van voor verkoop beschikbare financiële activa. Dit effect wordt geïllustreerd in de
volgende tabel.
Invloed op de nettowinst
2014
2013
Verandering in
basispunten
Verhogen
Afname
Verhogen
Afname
TT$ Instrumenten
+/- 50
40,375
(40,375)
33,413
(33,413)
US$ Instrumenten
+/- 50
12,699
(12,699)
14,500
(14,500)
BDS$ Instrumenten
+/- 50
7,896
(7,896)
8,428
(8,428)
Andere valuta-instrumenten
+/- 50
326
(326)
512
(512)
Invloed op het eigen vermogen
2014
2013
Verandering in
basispunten
Verhogen
Afname
Verhogen
Afname
TT$ Instrumenten
+/- 50
(45,251)
46,709
(48,690)
50,631
US$ Instrumenten
+/- 50
(54,543)
52,783
(45,523)
46,813
EC$ Instrumenten
+/- 25
(77)
78
(91)
93
BDS$ Instrumenten
+/- 50
(9,689)
10,096
(11,367)
11,833
Andere valuta-instrumenten
+/- 50
(820)
514
(984)
313
