REPUBLIC BANK BEPERKT
48
Inhoud
49
Verslag van de onafhankelijke accountant
50
Geconsolideerd overzicht van de financiële positie
51
Geconsolideerde winst-en-verliesrekening
52
Geconsolideerd overzicht van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten
53
Geconsolideerd overzicht van mutaties in het eigen vermogen
54
Geconsolideerd kasstroomoverzicht
56
Toelichting op de Geconsolideerde
Jaarrekeningen
56
1 Bedrijfsinformatie
56
2 Belangrijkste waarderingsgrondslagen
56
2.1 Voorbereidingsbasis
56
2.2 Grondslag voor consolidatie
57
2.3 Veranderingen in waarderingsgrondslagen
61
2.4 Gepubliceerde standaarden die nog niet van kracht zijn
63
2.5 Verbeteringen aan internationale financiële
Rapportagestandaarden
63
2.6 Samenvatting van belangrijke boekhoudkundige informatie
beleid
63
a) Geldmiddelen en kasequivalenten
63
b) Wettelijke deposito's bij centrale banken
63
c) Financiële instrumenten
64
d) Bijzondere waardevermindering van financiële activa
65
e) Leaseovereenkomsten
65
f) Gebouwen en apparatuur
66
g) Goodwill
66
h) Personeelsbeloningen
67
i) Belastingen
67
j) Wettelijke reserves
68
k) Fiduciaire activa
68
l) Winst per aandeel
68
m) Omrekening van vreemde valuta
68
n) Rentebaten en -lasten
68
o) Inkomsten uit honoraria en provisies
69
p) Dividenden
69
q) Gesegmenteerde informatie
69
r) Verplichtingen van klanten uit hoofde van
acceptaties, garanties,
schadeloosstellingen en kredietbrieven
69
s) Op aandelen gebaseerde betalingen
69
3 Belangrijke beoordelingen en
schattingen bij het toepassen van de
waarderingsgrondslagen
70
4 Voorschotten
73
5 Beleggingseffecten
74
6 Investeringen in geassocieerde deelnemingen
75
7 Gebouwen en uitrusting
76
8 Goodwill
77
9 Personeelsbeloningen
82
10 Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen
83
11 Overige activa
83
12 Rekening-courant, spaargeld en deposito's van klanten
rekeningen
83
13 Andere fondsenwervingsinstrumenten
84
14 Uitgegeven schuldbewijzen
84
15 Overige verplichtingen
85
16 Statutair kapitaal
85
17 Overige reserves
87
18 Bedrijfswinst
88
19 Belastingen
88
20 Aanverwante partijen
90
21 Risicobeheer
102
22 Kapitaalbeheer
102
23 Reële waarde
105
24 Gesegmenteerde informatie
109
25 Looptijdanalyse van activa en passiva
110
26 Beloningen in de vorm van aandelen
112
27 Betaald en voorgesteld dividend
112
28 Voorwaardelijke verplichtingen
114
29 Dochterondernemingen
115
30 Gestructureerde entiteiten
