71
JAARVERSLAG 2014
4 Voorschotten
(vervolg)
a) Voorschotten
(vervolg)
2013
Detailhandel
Commercieel
Hypotheken
Totaal
Lenen en Ondernemen
Uitlenen
Vooruitgang boeken
4,657,838
10,687,882
9,352,129
24,697,849
Niet-presterende voorschotten
98,375
593,299
256,772
948,446
4,756,213
11,281,181
9,608,901
25,646,295
Onverdiende rente/financieringskosten
(51,267)
(130,223)
-
(181,490)
Opgelopen rente
23,508
71,097
29,205
123,810
4,728,454
11,222,055
9,638,106
25,588,615
Voorziening voor bijzondere waardeverminderingsverliezen
(66,530)
(211,320)
(75,248)
(353,098)
Netto voorschotten
4,661,924
11,010,735
9,562,858
25,235,517
b) Voorziening voor bijzondere waardeverminderingsverliezen
i) Beoordeling op bijzondere waardevermindering
De belangrijkste overwegingen voor het beoordelen van de bijzondere waardevermindering van een lening zijn onder andere of er sprake is van een achterstand in de aflossing van de hoofdsom of rentebetalingen van meer dan een jaar.
meer dan 90 dagen of er bekende problemen zijn met de kasstromen van tegenpartijen, verlaging van de kredietwaardigheid of schending van de
oorspronkelijke voorwaarden van het contract. De Groep beoordeelt bijzondere waardeverminderingen op twee gebieden: individueel beoordeelde voorzieningen en collectief beoordeelde bijzondere waardeverminderingen.
beoordeelde vergoedingen.
Individueel beoordeelde emissierechten
De Groep bepaalt de gepaste voorzieningen voor elke individueel significante lening of voorschot op individuele basis. Posten
die in overweging worden genomen bij het bepalen van de hoogte van de voorziening zijn onder andere de duurzaamheid van het bedrijfsplan van de tegenpartij, haar vermogen om de
prestaties na het ontstaan van financiële problemen, de verwachte ontvangsten en de verwachte dividenduitkering in geval van een faillissement, de
beschikbaarheid van andere financiële steun en de realiseerbare waarde van het onderpand, en de timing van de verwachte kasstromen. De bijzondere waardevermindering
verliezen worden op elke verslagdatum geëvalueerd, tenzij onvoorziene omstandigheden meer onmiddellijke aandacht vereisen.
Collectief beoordeelde emissierechten
De voorzieningen worden collectief beoordeeld voor verliezen op leningen en voorschotten die niet individueel significant zijn (inclusief creditcards, residentiële leningen en voorschotten op leningen).
hypotheken en ongedekte consumptieve kredieten) en voor individueel significante leningen en voorschotten waarbij er nog geen sprake is van objectieve objectieve criteria.
bewijs van individuele beperking.
De voorzieningen worden op elke rapportagedatum geëvalueerd, waarbij elke portefeuille afzonderlijk wordt beoordeeld. De collectieve beoordeling neemt
rekening houden met bijzondere waardeverminderingen die waarschijnlijk aanwezig zijn in de portefeuille, ook al is er nog geen objectief bewijs van de bijzondere waardevermindering in
een individuele beoordeling. Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden geschat door rekening te houden met de volgende informatie: historische verliezen op
de portefeuille, de huidige economische omstandigheden, de tijd die er ongeveer verstrijkt tussen het moment waarop een verlies waarschijnlijk is geleden en het moment waarop dit verlies zich voordoet.
worden geïdentificeerd die een individueel beoordeelde voorziening voor bijzondere waardevermindering vereisen, en de verwachte ontvangsten en terugvorderingen zodra ze een bijzondere waardevermindering hebben ondergaan. De
De voorziening voor bijzondere waardeverminderingen wordt vervolgens beoordeeld door het kredietmanagement om te garanderen dat deze in overeenstemming is met het algemene beleid van de Groep.
