REPUBLIC BANK BEPERKT
68
Toelichting op deGeconsolideerde Jaarrekening
Voor het jaar eindigend op 30 september 2014. Uitgedrukt in duizenden Trinidad en Tobago dollars ($'000), tenzij anders vermeld
2 Belangrijkste waarderingsgrondslagen
(vervolg)
2.6 Samenvatting van de belangrijkste grondslagen voor financiële verslaggeving
(vervolg)
k) Fiduciaire activa
De Groep verleent diensten op het gebied van bewaarneming, trusteebeheer en beleggingsbeheer aan derden. Alle gerelateerde activa worden in een fiduciaire
en zijn niet opgenomen in deze geconsolideerde jaarrekening omdat ze niet tot de activa van de Groep behoren. Deze activa onder
De administratie op 30 september 2014 bedroeg $31,8 miljard (2013: $29,9 miljard).
l) Winst per aandeel
De gegevens over de gewone winst per aandeel zijn berekend door de nettowinst die toekomt aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij te delen door de nettowinst per aandeel die toekomt aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij.
Gewogen gemiddeld aantal uitstaande gewone aandelen gedurende het jaar.
Voor de verwaterde winst per aandeel wordt het gewogen gemiddelde aantal uitstaande gewone aandelen aangepast om de conversie van alle
potentiële gewone aandelen die tot verwatering zullen leiden. De Groep heeft één categorie potentiële gewone aandelen die tot verwatering zullen leiden.
Uitvoerend management.
Het verschil tussen het gewogen gemiddeld aantal aandelen gebruikt als noemer in de berekening van de gewone winst per aandeel en
die gebruikt is voor de berekening van de verwaterde winst per aandeel is het gevolg van aandelenopties die gedurende het jaar zijn toegekend.
m) Omrekening van vreemde valuta
De individuele jaarrekening van elke groepsentiteit wordt gepresenteerd in de valuta van de primaire economische omgeving waarin de entiteit actief is.
waar de entiteit actief is (de functionele valuta). De geconsolideerde jaarrekening wordt uitgedrukt in Trinidad en Tobago dollars, wat de
functionele valuta van de moedermaatschappij.
Monetaire activa en passiva van de moedermaatschappij, die luiden in vreemde valuta, worden uitgedrukt in Trinidad en Tobago dollars.
tegen de wisselkoersen op 30 september. Niet-monetaire activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend tegen
historische koersen. Alle transacties van inkomsten en uitgaven in vreemde valuta worden omgerekend tegen middenkoersen en de
De resulterende koerswinsten en -verliezen uit deze handelsactiviteiten worden verwerkt in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening.
De activa en passiva van dochterondernemingen worden omgerekend naar Trinidad en Tobago dollars tegen de gemiddelde wisselkoersen.
op de balansdatum en alle resulterende valutakoersverschillen worden opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten. Alle
ontvangsten en uitgaven worden omgerekend tegen een gemiddelde koers.
n) Rentebaten en -lasten
Rentebaten en -lasten worden op basis van het toerekeningsbeginsel opgenomen in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening voor alle rentedragende instrumenten.
op basis van de effectieve-rentemethode. Rente-inkomsten omvatten coupons verdiend op vastrentende beleggingen en handelsportefeuille.
effecten en opgelopen disagio en premie op schatkistpapier en andere verdisconteerde instrumenten.
o) Inkomsten uit honoraria en provisies
Tenzij ze zijn opgenomen in de effectieve-renteberekening, worden honoraria en provisies opgenomen volgens het toerekeningsbeginsel op het moment dat de dienst wordt verleend.
Honoraria en provisies die niet integraal deel uitmaken van de effectieve rente die voortvloeit uit het onderhandelen over, of het deelnemen aan het onderhandelen over een transactie van
een derde partij worden opgenomen bij afronding van de onderliggende transactie. Advies- en servicevergoedingen voor portefeuille- en ander beheer
worden opgenomen op basis van de toepasselijke dienstverleningscontracten. Vergoedingen voor vermogensbeheer met betrekking tot beleggingsfondsen worden opgenomen over de
periode waarin de dienst wordt verleend.
