FATCA

U buigt hier:

U bent hier.

Home / Over / FATCA

De Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) van de Verenigde Staten (VS) wordt snel het wereldwijde model om offshore belastingontduiking te bestrijden en transparantie te bevorderen.

FATCA, in 2010 in de VS ingevoerd, heeft tot doel informatie te verkrijgen over rekeningen van Amerikaanse belastingplichtigen in andere landen. Het verplicht Amerikaanse financiële instellingen om een deel van de betalingen aan buitenlandse financiële instellingen (FFI's – foreign financial institutions) in te houden die er niet mee instemmen om informatie over Amerikaanse rekeninghouders te identificeren en te rapporteren. FFI's hebben de mogelijkheid om rechtstreeks met de U.S. Inland Revenue Service (IRS) overeenkomsten te sluiten, of via een van de twee alternatieve intergouvernementele modelovereenkomsten (IGA's – Intergovernmental Agreements) die door hun thuisland worden ondertekend.

Republic Bank Limited heeft met ingang van 1 juli 2014 een speciale overeenkomst ("FFI-overeenkomst") met de IRS gesloten.  

Wat zal worden vereist van Republic Bank Limited?
  • Met ingang van 1 juli 2014 bepaalde identificatie- en due diligence-procedures uitvoeren met betrekking tot onze nieuwe klanten;
  • Vanaf 31 maart 2015 jaarlijks informatie rapporteren aan de IRS over klanten die VS-personen zijn of buitenlandse entiteiten met substantieel Amerikaans eigendom; en
  • *metingang van 1 juli 2014, rekeningen sluiten van bepaalde klanten die niet wensen mee te werken aan de nieuwe FATCA-vereisten, bijvoorbeeld (a) niet-deelnemende financiële instellingen of (b) klanten die onvoldoende informatie verstrekken om te bepalen of zij al dan niet een VS-persoon zijn.


Republic Bank is voornemens te voldoen aan alle verplichtingen die onder FATCA worden opgelegd in overeenstemming met de FFI-overeenkomst en de lokale bank- en belastingregelgeving. Republic blijft zich inzetten om de persoonlijke informatie van klanten nauwkeurig, vertrouwelijk, veilig en privé te houden en als zodanig zal onze reactie op FATCA worden gehouden aan onze hoogste normen van naleving van de lokale privacywetgeving en ons vaste streven naar een uitzonderlijke klantenservice.

Hoewel wij verwachten dat FATCA geen gevolgen zal hebben voor de overgrote meerderheid van onze klanten, hebben wij specifieke klanten geïdentificeerd die mogelijk gevolgen zullen ondervinden van FATCA en zullen wij ervoor zorgen dat deze klanten de gevolgen voor hun rekeningen begrijpen en dat zij aan de nieuwe vereisten voldoen.

*Indien er een Model 1 IGA van kracht is, zal Republic Bank deze klanten jaarlijks rapporteren aan de lokale belastingautoriteit.

Voor welke klanten geldt dit?
  • VS-personen

Wat is een FFI?

In het algemeen is het elke financiële instelling die een niet-Amerikaanse entiteit is en die:

  • stortingen accepteert in het kader van een bankbedrijf of een soortgelijk bedrijf;
  • financiële activa aanhoudt voor rekening van anderen als een wezenlijk deel van haar bedrijfsactiviteiten;
  • zich hoofdzakelijk bezighoudt met het beleggen, herbeleggen of verhandelen van effecten; en
  • een verzekeringsmaatschappij (of de houdstermaatschappij van een verzekeringsmaatschappij) is die betalingen verricht of doet met betrekking tot een financiële rekening.
Entiteiten die hieronder vallen zijn: In deze context, is een niet-Amerikaanse entiteit elke entiteit die niet –
  • Banken
  • Makelaars
  • Vermogensbeheerders en beleggingsfondsen
  • Andere verzekeringsmaatschappijen dan uitsluitend schadeverzekerings-ondernemingen of levensverzekerings-ondernemingen
  • Trustmaatschappijen
  • Andere financiële tussenpersonen (zoals bewaarders en aanverwante dienstverleners)
  • Kredietverenigingen en coöperaties
  • een partnerschap, vennootschap, trust naar Amerikaans recht opgericht of ingesteld
  • een niet in de VS gevestigde entiteit met een aandelenbezit van 10% of meer of eigendom van --
    • Een persoon die in de VS is geboren of een Amerikaans staatsburger of ingezetene (inclusief houder van een green card) is of een Amerikaans adres of postadres heeft of p/a postadres in de VS of ‘hold mail’ adres als enig adres heeft
    • Een naar Amerikaans recht gevestigde entiteit is zoals hierboven beschreven.
Wie is een VS-persoon voor FATCA doeleinden?
Een VS-peroon is:
  • een burger of inwoner van de Verenigde Staten (met inbegrip van een houder van een ‘green card’).
  • een partnerschap, vennootschap, landgoed, trust opgericht of gevestigd naar Amerikaans recht
  • een niet in de VS gevestigde entiteit met een aandelenbezit van 10% of meer of eigendom van --
    • Een persoon die in de VS is geboren of een Amerikaans staatsburger of ingezetene (inclusief houder van een green card) is of een Amerikaans adres of postadres heeft of p/a postadres in de VS of ‘hold mail’ adres als enig adres heeft
    • Een naar Amerikaans recht gevestigde entiteit is zoals hierboven beschreven.
Hoe weet u of u een VS-persoon bent?
Er zijn specifieke indicatoren die bepalen of u al dan niet een VS-persoon bent. Deze zijn:
  • Amerikaanse ingezetene of burger
  • Amerikaanse geboorteplaats
  • Thuisadres of postadres in de VS
  • Enig adres is een US Postbusnummer, p/a of ‘hold mail’ adres
  • Volmacht of tekenbevoegdheid met adres in de VS
  • Een Amerikaans telefoonnummer
  • Permanente opdracht om geld over te maken naar een rekening in de VS
Additionele Vereisten Noodzakelijk formulier (naast de relevante RBL FATCA-formulieren) Download PDF

Als u een particulier bent die een VS-persoon of een Amerikaanse rechtspersoon bent, moet u:

Een geldig en ingevuld FATCA 1A-formulier indienen

 FATCA 1A Form (English)
FATCA 1A Form (Nederlands)

Voor uw gemak hebben we de formulieren geüpload die u kunnen helpen:

Gedetailleerde instructies voor het invullen van de belastingformulieren van de IRS zijn te vinden op de website van de IRS http://www.irs.gov/FATCA

U dient de bovengenoemde documenten in een enveloppe met het opschrift "FATCA-Documenten" uitsluitend op afspraak bij uw filiaal van Republic Bank in te dienen op de datum vermeld in de correspondentie die rechtstreeks aan u is toegezonden. De formulieren kunnen op het filiaal worden ingevuld.

Wat gebeurt er als u niet aan deze eisen voldoet?

Indien u om welke reden dan ook niet aan de verzoeken om informatie kunt voldoen, kan het zijn dat wij onze bankrelatie met u moeten beëindigen.

In het licht van het bovenstaande verzoeken wij u dringend aan deze verzoeken te voldoen. Wij raden u tevens aan advies in te winnen bij een onafhankelijk belastingadviseur indien u hulp nodig heeft bij het begrijpen van de reikwijdte van deze nieuwe rapportageverplichtingen en de gevolgen van niet-naleving.

Mocht u vragen hebben over de eisen van de Bank, neem dan contact op met onze hotline op 1 868 8001725 of stuur een e-mail naar email@republictt.com.

Voor updates en nadere informatie over FATCA kunt u terecht op de IRS FATCA pagina www.irs.gov/FATCA.

Footer logo

Segmenten Over Bankieren

Naar boven